Меню Закрыть

Налогообложение майнинга криптовалют в России в 2025 году

Профессиональная настройка пула ViaBTC в России

Внимание: Данная статья актуальна на 20 февраля 2025 года и основывается на вступивших в силу изменениях в налоговом законодательстве РФ, касающихся майнинга криптовалют.

Основные изменения в налогообложении майнинга (2025)

С 1 января 2025 года в России вступил в силу Федеральный закон № 418-ФЗ, который вносит существенные коррективы в налогообложение операций с криптовалютами, включая майнинг. Ключевым моментом является признание криптовалюты имуществом в рамках Налогового кодекса РФ.

Этапы налогообложения дохода от майнинга

  1. Налог при добыче: Доход возникает в момент получения криптовалюты в результате майнинга. Налоговая база определяется рыночной стоимостью добытой криптовалюты на дату ее получения.
  2. Налог при продаже: Если между моментом добычи и моментом продажи криптовалюты ее стоимость изменилась, то разница между стоимостью на момент добычи и стоимостью на момент продажи также подлежит налогообложению (прибыль) или учитывается как убыток.

Налоговые ставки

Налоговые ставки для майнеров зависят от их статуса:

  • Физические лица: НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Ставка может варьироваться от 13% до 15% в зависимости от размера годового дохода.
  • Юридические лица: Налог на прибыль организаций. Стандартная ставка ‒ 20%.

Как рассчитать налог с дохода от майнинга через Viabtc

Предположим, вы занимаетесь майнингом через пул Viabtc и получаете выплаты в Bitcoin (BTC). Для расчета налога необходимо:

Эффективный майнинг на пуле ViaBTC в России

  1. Определить рыночную стоимость BTC на момент получения выплаты. Viabtc предоставляет историю выплат, которую можно использовать для определения даты и количества полученных BTC. Используйте данные с криптовалютных бирж (например, Binance) для определения рыночной стоимости BTC на эту дату в рублях.
  2. Суммировать рыночную стоимость всех полученных BTC за налоговый период (год). Это и будет ваша налоговая база.
  3. Применить соответствующую налоговую ставку (13-15% для физлиц или 20% для юрлиц) к налоговой базе.
  4. Если вы продаете добытый BTC, рассчитайте разницу между ценой продажи и ценой на момент добычи. Эта разница также подлежит налогообложению (или учитывается как убыток).
  Как избежать блокировки аккаунта на ViaBTC

Пример расчета

Допустим, в течение года вы добыли 1 BTC через Viabtc. Его рыночная стоимость на момент добычи составила 3 000 000 рублей. Ваша налоговая база – 3 000 000 рублей.

Если вы являетесь физическим лицом и ваш годовой доход не превышает 2,4 млн рублей, то ставка НДФЛ составит 13%. Сумма налога к уплате: 3 000 000 * 0.13 = 390 000 рублей.

Если вы впоследствии продали этот 1 BTC за 3 500 000 рублей, то ваша прибыль составила 500 000 рублей. С этой суммы также необходимо уплатить налог (по той же ставке).

Важные моменты

  • Декларирование дохода: Необходимо декларировать доход от майнинга и продажи криптовалюты в налоговой декларации.
  • Отсутствие НДС: Операции, связанные с майнингом и продажей криптовалют, не облагаются НДС.
  • Самозанятость: Малые майнеры могут рассмотреть возможность регистрации в качестве самозанятых, что может упростить процесс отчетности и снизить налоговую нагрузку.

Отказ от ответственности: Данная статья носит информационный характер и не является юридической консультацией. Для получения квалифицированной консультации обратитесь к налоговому специалисту.